お勧めカテゴリ > 確定申告 所得税 > 所得の種類と課税のしくみ【確定申告】保険金収入と税金の関係をまとめてみた！
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こんにちは！時間・行動・お金をセルフコントロールする術を毎日ブログでお伝えしています。税理士の木村聡子（@kimutax）です。
いよいよ来月から確定申告の受付が開始となります。私も時節柄、確定申告がらみの相談・質問を受けることが多くなってきました。そこでこれからしばらくは、1日1つ確定申告に絡んだエントリーをアップしたいと思います。
年間移動距離日本一（推定）の旅する税理士。ビジネス書作家。バブル崩壊をきっかけに、1993年（27歳）資格取得を決意。フルタイムで働きながら、実務経験ゼロ簿記知識ゼロからスタートし短期間で税理士試験合格。1998年（31歳）税理士登録。2000年（34歳）木村税務会計事務所創設。ブロガー税理士の草分け的存在。資格取得時に身につけた仕事術・時間術を駆使し、セミナー講師や広島カープの応援で日本全国を駆け回る。実務誌ほか執筆実績多数。著書に「注文の多い料理店の消費税対応」（中央経済社）、「あなたの1日は27時間になる。」（ダイヤモンド社）。
さらに詳細なプロフィール ／ 執筆・講演のご依頼 ／ 近日開催セミナー情報 ／ 公式サイト
いよいよ来月から確定申告の受付が開始となります。私も時節柄、確定申告がらみの相談・質問を受けることが多くなってきました。そこでこれからしばらくは、1日1つ確定申告に絡んだエントリーをアップしたいと思います。
「これは申告の対象？」悩みナンバー１・保険金収入
いつもの年にはない収入があった方は、
「これって、税金がかかる？かからないの？」
と不安に思われることが多いかと思います。
そんな収入の中の代表格は「保険金収入」ではないでしょうか
この「保険金収入」、一筋縄ではいかない
というのも、保険金や給付金は、いろいろ種類がある上に、契約者・被保険者・受取人が誰かで、課される税金が変わってくるからです。
そのせいで、保険金に対する税金は、一筋縄ではいかない、たいへんわかりづらいものとなっています。そこで今回は、保険金収入と税金の関係をまとめてみました。
そのせいで、保険金に対する税金は、一筋縄ではいかない、たいへんわかりづらいものとなっています。そこで今回は、保険金収入と税金の関係をまとめてみました。
「保険料を払った人」と「保険金を受け取った人」が誰かで考えるのがポイント
まず考え方の基本ですが、保険料負担者と保険金受取人が同一人の場合には、保険金収入には所得税が課されます。そしてこの場合に、保険金の受取方法（一度に受け取るか、年金で受け取るか）により、一時所得扱い（一度に受け取る場合）になるか、雑所得扱い（年金で受け取る場合）になるか、分かれることになります。
保険料負担者と保険金受取人が異なる場合には、保険金収入を得た方に贈与税が課税されます。これはなんとなく理解できますよね。保険料を別な人が負担してくれていたら、それは保険金受取人への「ギフト」なわけですから。
死亡保険金については、保険料負担者と被保険者が同一人の場合——つまり、被相続人が
「自分が死んだ後に保険金がおりるようにしておいてあげよう」
と保険をかけていた場合には、保険金には相続税が課されることになります。
（ただし法定相続人の数×500万円の非課税枠があります）
以上が大まかな考え方。
あとは非課税のものや金融類似商品があります。
あとは非課税のものや金融類似商品があります。
まとめ
これらを表にまとめてみました。ただ、保険金の種類は色々ありますし受け取り方のバリエーションもあるので、これでも全部の保険のケースはカバーしきれていません。
保険金が振り込まれたときの通知書等に、いちおう課税の取り扱いが書いてあるのですが、それも一般の方にとってはやや難しい表現で書かれているなぁと、いつも感じています。
保険金が振り込まれたときの通知書等に、いちおう課税の取り扱いが書いてあるのですが、それも一般の方にとってはやや難しい表現で書かれているなぁと、いつも感じています。
なので、判断に自信がないときは、保険会社の方や税理士にご確認をされることをおすすめします。
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この記事を書いた人：木村聡子（きむら・あきらこ）
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