キムラボ 〜 旅する税理士・木村聡子のセルフコントロール研究所

「あなたの1日は27時間になる。――「自分だけの3時間」を作る人生・仕事の超整理法」(ダイヤモンド社)著者で税理士の木村聡子(きむら・あきらこ)がお送りする、バーチャルな研究所。時間・行動・お金のセルフコントロールに関する情報を中心にお届けしています!おそらく、日本で一番年間移動距離の長い、旅する税理士でもあります。

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こんばんは!時間・行動・お金をセルフコントロールする術をブログで発信しています。税理士の木村聡子(@kimutax)です。

ところで、経営者のみなさん、「ロカベン」って知ってますか?

「ああ、知ってるよ。テレビや映画の撮影の時に出るお弁当のことだろ?」
「それはロケ弁!」
「あ、わかった。高校野球の漫画だね」
「それはドカベン!」

というわけで、今日は「ロカベン」について。さくっとわかるようにまとめてみました!



「ロカベン」とは?


「ローカルベンチマーク」通称「ロカベン」とは、2016年3月に経済産業省が策定・公表した、企業の経営状態を把握するためのツールで、経営者等や金融機関、支援機関等が、同じ目線で対話を行うための基本的な枠組みです。
具体的には、「財務情報(6つの指標)」と「非財務情報(4つの視点)」に関する各データをエクセルシートに入力すると、財務情報に関しての「財務分析診断」の結果が算出されます。

▼診断結果イメージ(経済産業省資料より)
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ローカルベンチマークと「事業性評価融資」の関係


ところで、この「ロカベン」ですが、金融庁が推し進めている「事業性評価融資」と、どのような関係があるのでしょうか?

「事業性評価(融資)」とは、その名称通り「金融機関が保証や担保等に必要以上に依存することなく、財務面だけでなく持続可能性を含む事業性を重視した融資や関係者の連携による経営改善・生産性向上・体質強化支援等の取組を行うこと」をいいます。

今後、金融庁の強力な方針もあり、金融機関はこの「事業性評価融資」を推進していくことになるでしょう。企業側も会社及び事業に関する積極的な情報公開や事業性評価への理解が必要となることは必然です。

そしてこの「ロカベン」は、事業性評価の「入口」として活用されることが期待されているものです。

ローカルベンチマークと「金融仲介機能のベンチマーク」の関係


また、昨年の秋に金融庁が公表した「金融仲介機能のベンチマーク」というものがあります。

金融仲介機能のベンチマークは、金融機関を客観的に評価する指標として導入され、金融機関には公表が求められています。

金融仲介機能のベンチマークには、「(2)事業性評価に基づく融資等、担保・保証に過度に依存しない融資」という項目があります。そしてその中には、「5.事業性評価の結果やローカルベンチマークを提示して対話を行っている取引先数、及び、左記のうち、労働生産性向上のための対話を行っている取引先数」というベンチマークが示されています。金融機関はこれについて積極的に取り組み、そして公開していく立場であります。

つまり、「ロカベン」と「事業性評価融資」と「金融仲介機能のベンチマーク」は密接な関係があるといえます。

ローカルベンチマーク利用上の注意点


ただし「ロカベン」が絶対的な存在であり、国も「関係者はこれを共通ツールとして、各種の判断とせよ」と限定しているわけではありません。当然のことですが、各金融機関によっては、既に財務や事業性評価に関するノウハウやツールが蓄積されているところもあります。

しかしながら、企業側としては、今後、事業性評価融資を金融機関に検討してもらう場合に、入り口のツールとして、「ロカベン」を活用するのは有用だと思われます。

まずは、企業としてこの「ロカベン」を活用し、顧問税理士や金融機関などと事業性評価融資に関する今後の対応策などを練る際の最初の資料として活用することをお勧めします。

ぜひ、顧問税理士等に相談に乗ってもらいながら、ベンチマークシートを作成してみましょう!

おわりに 〜「事業性評価融資」に幻想を抱くなかれ!


ちなみに「事業性評価融資」について
「財務・業績が悪くても事業性を評価してもらえれば融資を受けることができるようになる」
と勘違いしている経営者の方も少なからずいらっしゃるようです。

しかし、今後においても「財務」が重要な融資判断基準であることに変わりありません。どうか過度な幻想を抱かないように…。


※私の2冊目の著書です。海を渡って韓国でも翻訳出版されました!2/11にオーディオブックも発売されました。今年は3冊目の著書を出すべく、準備中です。

この記事を書いた人:木村聡子(きむら・あきらこ)

木村聡子
年間移動距離日本一(推定)の旅する税理士。ビジネス書作家。バブル崩壊をきっかけに、1993年(27歳)資格取得を決意。フルタイムで働きながら、実務経験ゼロ簿記知識ゼロからスタートし短期間で税理士試験合格。1998年(31歳)税理士登録。2000年(34歳)木村税務会計事務所創設。ブロガー税理士の草分け的存在。資格取得時に身につけた仕事術・時間術を駆使し、セミナー講師や広島カープの応援で日本全国を駆け回る。実務誌ほか執筆実績多数。著書に「注文の多い料理店の消費税対応」(中央経済社)、「あなたの1日は27時間になる。」(ダイヤモンド社)。
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